Guía declaración de renta Colombia 2026 — topes, fechas por cédula y documentos requeridos
UVT 2025: $49.799 · UVT 2026: $52.374
Declaración de renta 2026 · año gravable 2025
Topes, tu fecha de vencimiento y documentos para preparar tu declaración
Topes para estar obligado a declarar
Basta con superar uno de estos valores al 31 de diciembre de 2025.
Patrimonio bruto
$224.095.500
4.500 UVT · al 31 dic 2025
Ingresos brutos totales
$69.718.600
1.400 UVT · durante 2025
Consumos con tarjeta crédito
$69.718.600
1.400 UVT · durante 2025
Compras y consumos totales
$69.718.600
1.400 UVT · durante 2025
Consignaciones bancarias
$69.718.600
1.400 UVT · durante 2025
Importante: Las consignaciones incluyen transferencias entre cuentas propias, préstamos y otros movimientos financieros, no solo salarios. Si sumas todas tus cuentas y superas $69.718.600, debes declarar aunque no tengas impuesto a pagar.
Documentos que necesitas para preparar tu declaración
Ingresos laborales y pensiones
Certificado de ingresos y retenciones (formulario 220)
Expedido por cada empleador o pagador de pensiones — año gravable 2025
Certificado de ingresos por pensiones
Emitido por el fondo o entidad pagadora de pensión
Extractos e información bancaria
Extractos bancarios al 31 de diciembre de 2025
Todos tus bancos y cuentas: ahorros, corriente, CDTs, cuentas de nómina
Certificados de rendimientos financieros e inversiones
Fondos de inversión, CDTs, acciones, bonos — saldo y rendimientos 2025
Patrimonio — bienes y propiedades
Avalúos catastrales de propiedades (predios)
Certificado de avalúo catastral o escritura — valor fiscal al 31 dic 2025
Avalúo o valor comercial de vehículos
Certificado de avalúo oficial o factura de compra — si aplica
Pasivos y deudas
Certificados de saldos de créditos con bancos al 31 dic 2025
Crédito hipotecario, vehículo, libre inversión, tarjetas de crédito — saldo capital
Documentos de deudas con personas naturales
Pagarés, letras o documentos privados que soporten préstamos reales
Rentas no laborales y de capital
Ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles o muebles
Contratos o recibos de arriendo recibidos durante 2025
Ingresos por actividades independientes, honorarios o servicios
Contratos, facturas electrónicas emitidas o certificados de pagos recibidos
Monto de rendimientos financieros (rentas de capital)
Intereses, dividendos, utilidades de fondos — año gravable 2025
Ganancias ocasionales
Ingresos por herencias, legados, donaciones o loterías
Escrituras, actas de liquidación, certificados de ganancia — año 2025
Utilidad en venta de activos fijos (inmuebles, acciones, vehículos)
Escrituras de compraventa — precio de compra y precio de venta
Costos y deducciones
Facturas electrónicas o documento soporte electrónico
Solo son deducibles los costos soportados con factura electrónica o documento soporte electrónico ante la DIAN — gastos en efectivo superiores a $4.979.900 (100 UVT) no son aceptados
Pagos de salud y medicina prepagada
Certificados del año 2025 — incluye aportes voluntarios a EPS y medicina prepagada
Aportes voluntarios a pensión y cuentas AFC
Certificado del fondo de pensiones — reducen base gravable hasta el 30% del ingreso laboral
Intereses de crédito hipotecario para vivienda
Certificado del banco con el valor de intereses pagados en 2025